Rente
Het voordelig renteresultaat over 2025 bedraagt € 1,2 miljoen. Dat is € 0,4 miljoen hoger dan in de primitieve begroting was voorzien.
In 2025 zijn de totale rentekosten uitgekomen op € 7 miljoen, wat € 0,6 miljoen lager is dan de geraamde € 7,6 miljoen in de begroting. Dit komt doordat het rentepercentage op zowel korte als lange financieringsmiddelen lager was dan verwacht en het moment van het aantrekken van leningen had een groot effect. Zo is bijvoorbeeld een lening pas op 28 november opgenomen.
De doorbelasting van rente naar de grondexploitaties bedraagt € 0,4 miljoen. Dat is in lijn met de begroting.
Via de renteomslagmethodiek is in totaal € 7,2 miljoen aan rentelasten toegerekend aan de taakvelden.
De afwijking tussen de toegestane en werkelijk toegerekende rentelasten bedraagt € 1,2 miljoen (17%). Volgens de BBV-kaders is nacalculatie van het omslagpercentage verplicht bij een afwijking van 25% of meer. Aangezien deze onder die grens blijft, is nacalculatie niet nodig.
Schema rentetoerekening jaar 2025
BBV | Omschrijving | Bedragen * | € 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
a | De externe rentelasten voor de korte en lange financiering | 7.308 |
| ||||||||
b | De externe rentebaten | -309 |
| ||||||||
| Totaal berekenende externe rente |
| 6.999 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
c | De rente die aan de grondexploitaties wordt doorberekend | -396 |
| ||||||||
c | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld wordt toegerekend | 0 |
| ||||||||
| Totaal doorgerekende externe rente |
| -396 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
d1 | Rente over eigen vermogen | 0 |
| ||||||||
d2 | Rente over voorzieningen die gewaardeerd zijn op contante waarde | 0 |
| ||||||||
|
|
|
| ||||||||
| De werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente |
| 6.603 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| ||||||||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) |
| 7.755 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
f | Renteresultaat op taakveld treasury |
| 1.152 | ||||||||
Gehanteerde rentetarieven
De gehanteerde rentetarieven zijn als volgt:
Omschrijving | Realisatie 2024 | Begroting 2025 | Realisatie 2025 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omslagrente | 1,95% | 1,90% | 1,90% | ||||||||
Rekenrente over boekwaarde grondexploitaties | 1,95% | 1,90% | 1,90% | ||||||||
Rekenrente in de grondexploitaties | 1,95% | 1,90% | 1,90% | ||||||||
De hoogte van de omslagrente, de rente over de boekwaarden van de grondexploitaties en de hoogte van de rekenrente in de grondexploitaties zijn vastgesteld op basis van de kaders die het BBV hiervoor stelt. De rekenrente in de jaarrekening is ongewijzigd ten opzichte van de primitieve Begroting 2025.