Incidentele en structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Structurele inzet reserves
De structurele inzet van de reserves in 2025 en een toelichting hierop, is de onderstaande tabel opgenomen.
Nr. | Omschrijving (bedragen x € 1.000 | Reserve | Begroting 2025 | Werkelijk 2025 | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
| Programma 1 |
| -51 | -51 | 0 |
1 | Structurele onttrekking Infrastructuur Goudse Poort | Afschrijvingslasten Goudse Poort | -51 | -51 | 0 |
2 | Burgemeester Martenssingel 15 | Afschrijvingslasten Burg. Martenssingel 15 | 0 | 0 | 0 |
| Programma 3 |
| -1.239 | -1.239 | 0 |
3 | Structurele onttrekking bestemmingsreserve afschrijvingslasten openbare ruimte | Afschrijvingslasten OR | -1.239 | -1.239 | 0 |
| Eindtotaal |
| -1.290 | -1.290 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Waarvan toevoeging |
| 0 | 0 | 0 |
| Waarvan onttrekking |
| -1.290 | -1.290 | 0 |
| Totaal |
| -1.290 | -1.290 | 0 |
Nr. | Toelichting op de mutaties | ||||
|---|---|---|---|---|---|
1 | Voor het opvangen van de afschrijvingslasten voor de investeringen in de Goudse Poort vindt een structurele onttrekking plaats aan de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve afschrijvingslasten. | ||||
2 | Voor het opvangen van de afschrijvingslasten voor de investering aan de Burgemeester Martenssingel 15 (ISK) vindt een structurele onttrekking plaats aan de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve afschrijvingslasten. | ||||
3 | Voor het opvangen van kapitaallasten voor investeringen in de openbare ruimte vindt een structurele onttrekking plaats aan de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve afschrijvingslasten. | ||||
Incidentele inzet reserves
De incidentele inzet van de reserves in 2025 en een toelichting hierop, is de onderstaande tabel opgenomen.
Nr. | Omschrijving (bedragen x € 1.000 | Reserve | Begroting 2025 | Werkelijk 2025 | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
| Programma 1 |
| -580 | -517 | -63 |
1 | Sloopkosten gymzaal Hoogenburg | Onderwijshuisvesting | -63 | 0 | -63 |
2 | Budgetoverhevelingen jaarrekening 2024: laaggeletterdheid | Algemene reserve | -48 | -48 | 0 |
3 | Budgetoverheveling 2e bestuursrapportage 2024: campus Gouda | positioneringsstrategie stadsmarketing | groene schoolpleinen | subsidie duurzame terrasverwarming en techniekwerkplaats Triple Helix | Algemene reserve | -469 | -469 | 0 |
| Programma 3 |
| -7.025 | -3.009 | -4.016 |
4 | Meicirculaire 2025: bijdrage voor uitvoeringskosten omgevingswet (storting in reserve) | Omgevingswet | 250 | 250 | 0 |
5 | Astbestsanering Stadhuis | Algemene reserve | -600 | -600 | 0 |
6 | Budgetoverhevelingen jaarrekening 2024: exploitatiebudget Stadhuis | Algemene reserve | -182 | -182 | 0 |
7 | Lobby station Westergouwe | (co)Financiering in regionale projecten | -100 | -51 | -49 |
8 | Kosten wijkontwikkelingsprojecten | Wijkontwikkeling | -1.628 | -903 | -725 |
9 | Werkzaamheden Bolwerk | Bolwerk | -134 | -28 | -106 |
10 | Kosten versnelling woningbouw 2025 | Versnelling woningbouw | -2.375 | -781 | -1.594 |
11 | Kosten groenfondsprojecten | Groenfonds | -1.013 | -697 | -316 |
12 | Kosten groot onderhoud vastgoed | Groot onderhoud vastgoed | -1.759 | -379 | -1.380 |
13 | Kosten incidentele herstelacties openbare ruimte | Incidentele herstelacties openbare ruimte | -335 | -173 | -162 |
14 | Spoorzone (niet-grex) | Reserve Spoorzone (niet grex) | -162 | -162 | 0 |
15 | Afschrijvingslasten groenfondsprojecten (storting in reserve) | Reserve afschrijvingslasten groenfondsprojecten | 1.013 | 697 | 316 |
| Programma 4 |
| -10.626 | -10.311 | -316 |
16a | Beleidskader armoede- en schulden (storting in reserve) | Algemene reserve | 810 | 810 | 0 |
16b | Beleidskader armoede- en schulden | Algemene reserve | -244 | -244 | 0 |
17 | Programma vluchtelingenopvang (storting in reserve) | Programma vluchtelingenopvang | 1.979 | 1.979 | 0 |
18 | Overdracht reserve aan gemeenschappelijke regeling jeugd & wmo (GRJW) | Reserve MO / VO / BW | -8.170 | -8.170 | 0 |
19 | Budgetoverheveling jaarrekening 2024: actieplan daklooskheid | simpel switchen | regionale arbeidsmarkt | gemeenschappelijke regeling jeugd & wmo | Algemene reserve | -1.552 | -1.552 | 0 |
20 | Budgetoverheveling 2e bestuursrapportage 2024: sociaal beheer | POK budget | fasering budget schuldhulpverlening | regiobudget | fasering beleidplan armoede en schulden | actieplan dakloosheid | Algemene reserve | -2.620 | -2.620 | 0 |
21 | Kosten wijkontwikkelingsprojecten (project buurt aan zet) | Wijkontwikkeling | -258 | -147 | -112 |
22 | Kosten programma vluchtelingenopvang | Programma vluchtelingenopvang | -571 | -367 | -204 |
| Programma 5 |
| -818 | -818 | 0 |
23 | Stadscollectie museum Gouda | Algemene reserve | -511 | -511 | 0 |
24 | Budgetoverheveling 2e bestuursrapportage 2024: sportaccomodatiefonds | cultuurhistorie en archeologie | Algemene reserve | -242 | -242 | 0 |
25 | Budgetoverheveling jaarrekening 2024: kunst in de openbare ruimte | Algemene reserve | -65 | -65 | 0 |
| Programma 6 |
| -853 | -257 | -596 |
26 | Budgetoverheveling 2e bestuursrapportage 2024: ondermijning | Algemene reserve | -100 | -100 | 0 |
27 | Budget ondermijning (cashflow begroting 2024-2025) | Algemene reserve | -50 | -50 | 0 |
28 | Bommenregeling Lombok-locatie | Niet Gesprongen Explosieven WO2 | -703 | -107 | -596 |
| Programma 7 |
| -1.974 | -906 | -1.068 |
29 | Organisatieontwikkeling (storting in reserve) | Organisatieontwikkeling | 1.563 | 1.563 | 0 |
30 | Budgetoverheveling jaarrekening 2024: implementatie E-HRM | samenwerking Alphen-Gouda-Woerden | Algemene reserve | -271 | -271 | 0 |
31 | Kosten groot onderhoud vastgoed | Groot onderhoud vastgoed | -816 | 0 | -816 |
32 | Bijdrage aan de reserve organisatieontwikkeling (inhaalslag bedrijfsvoering) | Algemene reserve | -1.007 | -1.007 | 0 |
33 | Kosten organisatieontwikkeling | Organisatieontwikkeling | -1.444 | -1.192 | -253 |
| Programma 8 |
| -28 | -165 | 137 |
34 | Inzetten spaaroptie (storting in reserve) | Algemene reserve | 200 | 200 | 0 |
35 | Kosten organisatieontwikkeling | Organisatieontwikkeling | -227 | -364 | 137 |
| Eindtotaal |
| -21.904 | -15.982 | -5.921 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Waarvan toevoeging |
| 5.815 | 5.499 | 316 |
| Waarvan onttrekking |
| -27.719 | -21.481 | -6.238 |
| Totaal |
| -21.904 | -15.982 | -5.921 |
Nr. | Toelichting op de mutaties | ||||
|---|---|---|---|---|---|
1 | Wegens vertraging is de gymzaal Hoogenburg niet in 2025 gesloopt. Dit zal plaatsvinden in 2026. | ||||
2 | Conform de jaarrekening 2024 is € 48.000 overgeheveld naar 2025 voor de landelijke aanpak van laaggeletterdheid. | ||||
3 | Conform de 2e Berap 2024 is € 469.000 overgeheveld naar 2025 voor het project campus Gouda (€ 125.000), positioneringsstrategie stadsmarketing (€ 104.000), groene schoolpleinen (€ 100.000), subsidie duurzame terrasverwarming (€ 90.000) en techniekwerkplaats Triple Helix (€ 50.000). | ||||
4 | Conform het besluit van de meicirculaire 2025 wordt het budget voor de uitvoeringskosten implementatie Omgevingswet gestort in de reseve Omgevingswet. | ||||
5 | In de 1e Berap 2025 is besloten om de kosten voor de asbestsanering Stadhuis te onttrekken uit de Algemene reserve. | ||||
6 | Conform de jaarrekening 2024 is € 182.000 overgeheveld naar 2025 voor exploitatiebudget van het Stadhuis. | ||||
7 | Voor de lobby station Westergouwe is bij het herfstakkoord 2025 (begroting 2025) besloten om € 100.000 te onttrekken aan de reserve (Co)financiering in regionale projecten. | ||||
8 | Dit betreft de kosten van diverse wijkontwikkelingsprojecten die verrekend worden met de reserve Wijkontwikkeling. | ||||
9 | Dit betreft de kosten voor de afrondende werkzaamheden aan het project Zorgvilla Huize ter Gouw die verrekend worden met de reserve Werkzaamheden Bolwerk. | ||||
10 | De kosten ten behoeve van het project versnelling woningbouw worden onttrokken uit de reserve Versnelling woningbouw. | ||||
11 | Vanwege het activeren van groenfondsprojecten is op 10 december 2025 besloten om het deel van de reserve Groenfonds over te hevelen naar de reserve Afschrijvingslasten groenfondsprojecten. | ||||
12 | De onderhoudsvoorzieningen zijn op aanwijzing van de accountant vrijgevallen in de jaarrekening 2022. De saldi van de voorzieningen zijn gestort in een bestemmingsreserve groot onderhoud, teneinde de lopende onderhoudsverplichtingen te kunnen dekken. Op 11 december 2024 heeft de raad besloten over het voorstel: actualisatie MJOP vastgoed 2025-2030. Daarbij worden de voorzieningen weer benut en het de saldo van de reserve wordt overgeboekt. | ||||
13 | In de 2e Berap 2025 is besloten om de uitvoeringskosten voor het project Kwaliteitsimpulsen openbare ruimte (gefaseerd) te onttrekken uit de reserve Incidentele herstelacties openbare ruimte. | ||||
14 | Conform de 2e Berap 2025 is besloten om de eenmalige kosten voor het project Spoorzone te dekken uit de daarvoor ingestelde reserve Spoorzone (niet-grex). | ||||
15 | Vanwege het activeren van groenfondsprojecten is op 10 december 2025 besloten om het deel van de reserve Groenfonds over te hevelen naar de reserve Afschrijvingslasten groenfondsprojecten (storting in reserve). | ||||
16a/ 16b | Dit betreft enerzijds een toevoeging aan de Algemene reserve conform het vastgestelde raadsvoorstel van 21 mei 2025 van het nieuwe beleidskader armoede en schulden. Anderzijds wordt er, in verband met een fasering van het onderwerp, een onttrekking gedaan aan de Algemene reserve. | ||||
17 | Conform de 1e en 2e Berap 2025 is besloten om het restant van het incidentele budget voor de noodopvang Oekraïne te storten in de reserve Programma vluchtelingenopvang. | ||||
18 | Op 12 juni 2024 heeft de raad ingestemd met het voorstel voor oprichting van een gemeenschappelijke regeling jeugd en wmo (GRJW). Hierin is besloten dat per 1-1-2025 de reserve Maatschappelijke opvang, vrouwenopvang en beschermd wonen wordt overgedragen naar deze gemeenschappelijke regeling. | ||||
19 | Conform de jaarrekening 2024 is € 1.552.000 overgeheveld naar 2025 voor de projecten actieplan daklooskheid, simpel switchen, de regionale arbeidsmarkt en de gemeenschappelijke regeling jeugd & wmo. | ||||
20 | Conform de 2e Berap 2024 is € 2.620.000 overgeheveld naar 2025 voor sociaal beheer (€ 111.000), POK budget (€ 46.000), fasering budget schuldhulpverlening (-€ 100.000), regiobudget (€ 1.197.000), fasering beleidsplan armoede en schulden (€ 757.000) en actieplan dakloosheid (€ 609.000). | ||||
21 | De kosten van diverse wijkontwikkelingsprojecten (waaronder project buurt aan zet) worden verrekend met de reserve Wijkontwikkeling. | ||||
22 | Dit betreft de verrekening van de kosten voor de vluchtelingenopvang met de daarvoor ingestelde reserve. | ||||
23 | Voor het beheer van de stadscollectie museum Gouda is bij het herfstakkoord ten behoeve van begroting 2025 besloten om € 511.000 te onttrekken aan de Algemene reserve. | ||||
24 | In de 2e Berap 2024 is besloten om het restant budget voor cultuurhistorie en archeologie (€ 190.000) en het sportaccomodatiefonds (€ 52.000) over te hevelen naar 2025. | ||||
25 | Conform de jaarrekening 2024 is € 65.000 overgeheveld voor kunst in de openbare ruimte. | ||||
26 | In de 2e Berap 2024 is besloten om een deel van het budget voor ondermijning (€ 100.000) over te hevelen naar 2025. | ||||
27 | In 2024 is besloten om de cashflow van het budget ondermijning meerjarig te faseren. De onttrekking hiervan vindt plaats vanuit de Algemene resereve. | ||||
28 | De kosten van de ruiming van niet-gesprongen explosieven worden verrekend met de reserve Niet gesprongen explosieven. | ||||
29 | Dit betreft een bijdrage aan de reserve Organisatie ontwikkeling voor de bekostiging van zowel reeds in gang gezette als toekomstige organisatieontwikkelingen. | ||||
30 | Conform de jaarrekening 2024 is € 271.000 overgeheveld voor de implementatie van E-HRM (€ 78.000) en samenwerking Alphen-Gouda-Woerden (€ 193.000). | ||||
31 | Zie mutatie onder nummer 12. | ||||
32 | Dit betreft een storting in de reserve Organisatieontwikkeling vanuit de Algemene reserve (conform de begroting 2025). | ||||
33 | Dit betreft de kosten gerelateerd aan de organisatieontwikkeling in 2025. | ||||
34 | Dit betreft een incidentele toevoeging aan de Algemene reserve (het herinstellen van een spaaroptie) zoals besloten in de Kadernota 2022. | ||||
35 | Dit betreft de kosten gerelateerd aan de organisatieontwikkeling in 2025. | ||||